Checklista för dig som vill göra bouppteckning själv
Efter att någon har avlidit måste man skapa en inventering av den avlidnes tillgångar och skulder, vilket man kan göra själv. Det är grunden för bouppteckningen. Dödsbodelägare har valet att antingen göra detta själva eller anlita en jurist för hjälp. Om man väljer att göra bouppteckning själv måste man vara medveten om vissa steg som måste följas och det är viktigt att följa lagen och dess tidskrav noggrant.
Att göra bouppteckning själv
5 steg för att göra bouppteckning själv
- Utse en bouppgivare: En nära anhörig som har bäst kunskap om den avlidnes tillgångar och skulder utses som bouppgivare. Bouppgivarens uppgift är att lämna information om dödsboets innehåll. Det kan vara exempelvis en överlevande partner, barn eller syskon till den avlidne.
- Håll en bouppteckningsförrättning: En förrättning måste hållas inom 90 dagar från dödsfallet, där dödsbodelägarna och förrättningsmännen kallas till. Syftet är att ge dödsbodelägarna en överblick över dödsboets tillgångar och skulder. Bouppgivaren och minst en av förrättningsmännen måste närvara. Övriga dödsbodelägare kan själva välja om de vill delta, och de kan också utse en fullmaktstagare som representerar deras intressen.
- Sammanställ bouppteckningen under förrättningen: All information som framkommer under bouppteckningsförrättningen, inklusive tillgångar och skulder, sammanställs i ett skriftligt dokument som utgör själva bouppteckningen. Bouppteckningen fungerar som en identifiering av dödsboet och visar vem som har rätt att företräda det. Den krävs oftast vid olika bankärenden. Bouppteckningen måste undertecknas av både dödsbodelägarna och förrättningsmännen.
- Bifoga nödvändiga handlingar till bouppteckningen: Bouppteckningen i original och en styrkt kopia ska bifogas. Dessutom måste bestyrkta kopior eller original av testamenten, arvsavståenden, kallelsebevis och andra relevanta handlingar inkluderas. Om det finns en fullmakt måste även den bifogas i original.
- Skicka bouppteckningen till Skatteverket: Bouppteckningen och alla övriga handlingar måste skickas till Skatteverket inom fyra månader från dödsfallet. När Skatteverket godkänner bouppteckningen returneras originaldokumenten till den som lämnade in ansökan. Därmed är bouppteckningen avslutad.
Värdering av tillgångar i bouppteckningen
- När du gör en bouppteckning själv är det viktigt att förstå hur tillgångarna i dödsboet värderas. De flesta tillgångar värderas baserat på deras marknadsvärde vid tidpunkten för dödsfallet, men det finns vissa undantag där värderingen sker på annat sätt.
- När det gäller fastigheter och hus används taxeringsvärdet för värderingen. Om taxeringsvärdet är noll används istället marknadsvärdet. I bouppteckningen ska det noteras vilket av de två värdena som används. När det kommer till tillgångar som lämnas efter i ett företag sker värderingen baserat på dess substansvärde.
- Det är viktigt att observera att tillgångar som nämns i testamente, äktenskapsförord eller gåvobrev inte behöver noteras i bouppteckningen.
- Behöver du längre tid på dig att göra bouppteckningen, kan du ansöka om anstånd på Skatteverkets hemsida.
7 vanliga frågor och svar om att göra bouppteckning själv
Kan jag göra bouppteckning själv?
Ja, det är möjligt att göra bouppteckningen själv. Du kan ex. agera som bouppgivare och ansvara för att samla in och redovisa information om den avlidnes tillgångar och skulder.
Vilka är de vanligaste misstagen?
Den vanligaste orsaken till att Skatteverket begär att förrättningsmötet hålls igen, är att kallelse inte skett på ett ordnat sätt, att dokumentationen för tillgångar och skulder inte är tillräckliga.
Vilka moment bör jag beakta när om jag ska göra bouppteckning själv?
Du behöver bifoga bouppteckningen i original samt en styrkt kopia av den. Dessutom bör du bifoga bestyrkta kopior eller original av testamenten, arvsavståenden, kallelsebevis och andra relevanta dokument. Om det finns fullmakter ska dessa också bifogas.
Vad behöver jag bifoga till bouppteckningen?
Du behöver bifoga bouppteckningen i original samt en styrkt kopia av den. Dessutom bör du bifoga bestyrkta kopior eller original av testamenten, arvsavståenden, kallelsebevis och andra relevanta dokument. Om det finns fullmakter ska dessa också bifogas.
Vad händer efter att jag skickat in bouppteckningen till Skatteverket?
När du skickar in bouppteckningen och övriga handlingar till Skatteverket tar de normalt 1-2 mån på sig att granska och godkänna den. Om bouppteckningen godkänns får du tillbaka originalet och bouppteckningen betraktas som avslutad.
Vad händer om jag gör fel i bouppteckningen?
Om det finns fel eller brister i bouppteckningen kan det leda till att denna behöver kompletteras eller göras om. Detta görs normalt då via en så kallad ”tilläggsbouppteckning”.
Vem gör vad vid bouppteckningen?
Bouppgivaren är den person som bäst känner till dödsboets innehåll.
Dödsbodelägare är de som ärver omedelbart från dödsboet.
Efterarvinge är de som ärver först när en dödsbodelägare gått bort.
Förrättningsmän är de två utomstående personerna som bekräftar att bouppteckningen gått rätt till.
Ingivaren är den person som tar hand om kontakten med Skatteverket för dödsboets räkning.